Profil du client : Thomas F, 39 ans, Product Owner Freelance
- Statut : Marié, avec 1 enfant à charge.
- Profession : Freelance via une SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle).
- Revenus : Se verse 150 000€ de revenus annuels via sa SASU.
- Objectifs : Optimiser sa fiscalité, préparer l'avenir de sa famille, et investir efficacement son argent.
Analyse de la situation :
Le client, en tant que freelance via une SASU, bénéficie d'une certaine flexibilité sur la structure de sa rémunération. Son statut marital et le fait d'avoir un enfant à charge influent sur sa fiscalité. Avec un revenu annuel de 150 000€, le client est dans une tranche d'imposition significative et souhaite réduire sa charge fiscale tout en assurant un avenir financier sécurisé pour sa famille.
Objectifs du conseil en gestion de patrimoine :
- Optimisation fiscale : Réduire la charge fiscale sur les revenus personnels et professionnels du client.
- Protection familiale : Assurer la sécurité financière de la famille à travers des placements adaptés.
- Diversification des investissements : Placer l'argent de manière stratégique pour équilibrer le risque et le rendement.
- Préparation de la retraite : Structurer des économies et des investissements pour préparer l’avenir.
Stratégies recommandées :
- Optimisation fiscale de la rémunération :
- Répartition entre rémunération et dividendes : Évaluer la répartition optimale entre rémunération salariale et dividendes pour minimiser la charge fiscale. Les dividendes bénéficient du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, ce qui peut être plus avantageux que l’impôt sur le revenu à la tranche marginale.
- Utilisation des frais professionnels : Maximiser les déductions fiscales en optimisant les frais professionnels (loyer d’un bureau à domicile, équipements professionnels, etc.).
- Investissements à but de défiscalisation :
- Investissements en assurance-vie : Utiliser des contrats d’assurance-vie pour bénéficier d’une fiscalité allégée sur les gains, avec un objectif de long terme pour la transmission et l’épargne.
- Plan d'Épargne en Actions (PEA) : Le PEA est un outil efficace pour investir dans des actions européennes tout en bénéficiant d’avantages fiscaux après cinq ans.
- Investissement immobilier locatif (Loi Malraux, SCPI) : Profiter de dispositifs de défiscalisation comme la Loi Malraux pour réduire l'impôt sur le revenu tout en investissant dans l'immobilier locatif. Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) peuvent également offrir des rendements attractifs tout en diversifiant le patrimoine immobilier.
- Planification de la retraite et protection :
- Plan d'Épargne Retraite (PER) : Le PER permet de déduire les versements de l’assiette imposable, ce qui peut réduire immédiatement l’impôt sur le revenu tout en préparant la retraite. À la retraite, le PER offre des options de sortie en rente ou en capital.
- Contrats de prévoyance : Souscrire à des assurances de prévoyance (décès, invalidité) pour protéger la famille contre les imprévus.
- Épargne et placements pour leur enfant :
- Ouverture d'un Plan d'Épargne Logement (PEL) ou Livret A pour l'enfant : Ces comptes permettent de constituer une épargne sécurisée pour les projets futurs de l’enfant (études, logement).
- Investissement via une assurance-vie pour l’enfant : Mettre en place une assurance-vie au nom de l’enfant avec des versements réguliers. Cela permet de profiter de la fiscalité avantageuse de l’assurance-vie tout en construisant un capital pour l’avenir de l’enfant.
- Diversification des placements financiers :
- Portefeuilles diversifiés : Investir dans un portefeuille équilibré composé d'actions, d'obligations, et d'autres classes d'actifs pour optimiser le rendement tout en gérant le risque.
- Fonds indiciels ou ETF (Exchange-Traded Funds) : Utiliser des ETF pour obtenir une diversification à faible coût et bénéficier des performances globales des marchés financiers.
Recommandations personnalisées :
Après avoir examiné les détails financiers et les objectifs du client, voici des recommandations spécifiques :
- Optimiser la répartition de la rémunération entre salaire et dividendes pour minimiser la charge fiscale.
- Investir dans des dispositifs de défiscalisation tels que l’assurance-vie, le PEA, et l’immobilier locatif via la Loi Pinel.
- Utiliser un PER pour la préparation de la retraite tout en réduisant l’assiette imposable actuelle.
- Constituer une épargne dédiée pour l’enfant, à la fois sécurisée et à rendement potentiellement plus élevé via une assurance-vie.
- Diversifier les placements avec des fonds indiciels et des portefeuilles équilibrés pour maximiser les rendements à long terme.
