Profil client :
- Statut : Célibataire, sans personne à charge.
- Profession : Chef d'entreprise.
- Revenus : Il se verse 200 000€ de revenus annuels via sa SAS (Société par Actions Simplifiée).
- Objectifs : Optimiser sa fiscalité et investir efficacement son argent.
Analyse de la situation :
Le client dispose d'un revenu élevé et stable provenant de sa propre entreprise. Étant donné son statut de chef d'entreprise et sa rémunération élevée, il est probablement soumis à une imposition significative sur le revenu et pourrait bénéficier d'une stratégie de gestion de patrimoine structurée pour réduire sa charge fiscale et maximiser le rendement de ses investissements.
Objectifs du conseil en gestion de patrimoine :
- Optimisation fiscale : Réduire la pression fiscale sur les revenus du client en utilisant des stratégies de défiscalisation et d'optimisation des revenus.
- Diversification des placements : Placer l'argent de manière diversifiée pour équilibrer le risque et le rendement.
- Préparation de l'avenir : Planifier la retraite et préparer un capital ou un revenu complémentaire pour plus tard.
Stratégies recommandées :
- Optimisation fiscale par la rémunération :
- Dividendes vs. rémunération salariale : Évaluer s'il est plus avantageux de réduire la part salariale et d'augmenter la distribution de dividendes. Les dividendes sont généralement soumis aux prélèvements sociaux et à l'impôt sur le revenu via le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou "flat tax") de 30%, ce qui peut être plus avantageux que la tranche marginale d'imposition à l'impôt sur le revenu.
- Frais professionnels : Maximiser la déduction des frais professionnels liés à l'activité (voiture de fonction, matériel informatique, etc.) pour réduire le revenu imposable.
- Investissements en dispositifs de défiscalisation :
- Plan d'Épargne en Actions (PEA) : Le PEA permet d’investir en actions tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse après 5 ans de détention.
- Investissement dans les PME (via des dispositifs comme le FIP/FCPI) : Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) et les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) permettent de réduire l’impôt sur le revenu (jusqu’à 25% de l’investissement sous certaines conditions).
- Loi Malraux : Investir dans l’immobilier locatif avec le dispositif Malraux permet de bénéficier d’une réduction d’impôt, à condition de respecter certaines conditions de location.
- Utilisation de produits d’épargne retraite :
- Plan d'Épargne Retraite (PER) : Le PER permet de déduire les versements volontaires de l’assiette taxable, ce qui est particulièrement intéressant pour un client dans une tranche marginale d'imposition élevée. De plus, il offre une possibilité de sortie en capital ou en rente viagère à la retraite.
- Diversification de l’investissement :
- Assurance-vie : Ouvrir un contrat d'assurance-vie qui permet de bénéficier d'une fiscalité avantageuse sur les gains, avec une possibilité de diversification de supports d'investissement (fonds en euros, unités de compte, SCPI, etc.).
- Investissements immobiliers : Investir dans l'immobilier locatif pour diversifier les actifs tout en bénéficiant de revenus complémentaires et potentiellement d’avantages fiscaux selon le dispositif choisi (meublé non-professionnel, location meublée professionnelle, etc.).
- Constitution d'une épargne de précaution :
- Recommander au client de constituer une épargne de précaution sur un compte de dépôt ou un livret pour faire face à des imprévus ou à des besoins de liquidités rapides.
Recommandations personnalisées :
Après avoir analysé en détail la situation financière du client et ses objectifs personnels, les recommandations suivantes peuvent être ajustées en fonction de ses préférences en matière de risque, de ses horizons d'investissement et de ses besoins de liquidités :
- Réduire le revenu imposable en utilisant des frais professionnels et en rééquilibrant la rémunération salariale et les dividendes.
- Investir une partie des revenus dans un PEA et des dispositifs de défiscalisation comme les FIP/FCPI pour réduire l'impôt sur le revenu.
- Ouvrir un PER et un contrat d’assurance-vie pour préparer la retraite et bénéficier d’une optimisation fiscale.
- Diversifier les placements avec de l’immobilier locatif pour générer des revenus complémentaires.
- Constituer une épargne de précaution suffisante pour les besoins immédiats.
